Schatzkanzlerin Rachel Reeves hat angedeutet, dass sie sowohl Steuererhöhungen als auch Ausgabenkürzungen im Vorfeld ihres Herbstbudgets am 26. November in Erwägung zieht.
Vor den Parlamentswahlen 2024 hatte die Labour Party versprochen, weder die Einkommensteuer noch die National Insurance oder die Mehrwertsteuer für arbeitende Menschen zu erhöhen.
Das Institute for Fiscal Studies (IFS) geht jedoch davon aus, dass die Schatzkanzlerin „mit ziemlicher Sicherheit“ die Steuern erhöhen muss, um ein Defizit von 22 Milliarden Pfund in den Staatsfinanzen auszugleichen.
Die Haushaltsrede des Schatzkanzlers umreißt die Pläne der Regierung für Steueranpassungen, einschließlich Erhöhungen und Kürzungen. Sie umfasst auch wichtige Entscheidungen über Ausgaben für öffentliche Dienstleistungen wie Gesundheitswesen, Bildung und Strafverfolgung.
Die Erklärung wird den Mitgliedern des Parlaments (MPs) im House of Commons vorgelegt. Sie beginnt in der Regel gegen 12:30 Uhr britischer Zeit im Anschluss an die Fragestunde des Premierministers und dauert etwa eine Stunde.
Der Oppositionsführer, der konservative Abgeordnete Kemi Badenoch, wird eine unmittelbare Antwort geben. Anschließend werden sich die Abgeordneten vier Tage lang mit den vorgeschlagenen Maßnahmen auseinandersetzen, bevor sie über ihre Umsetzung abstimmen.
Es gibt umfangreiche Spekulationen über die Möglichkeit von Steuererhöhungen, die durch den Bedarf an zusätzlichen Einnahmen zur Erfüllung der selbst auferlegten Haushaltsregeln der Schatzkanzlerin angetrieben werden.
Frau Reeves hat zwei grundlegende Haushaltsregeln formuliert, die sie als „nicht verhandelbar“ bezeichnet hat:
Das IFS hat erklärt, dass die Sicherung von 22 Milliarden Pfund es der Regierung ermöglichen würde, ihren derzeitigen Puffer von 10 Milliarden Pfund aufrechtzuerhalten, und argumentiert weiter, dass es einen „starken Fall“ für eine Erhöhung gibt.
Die von Frau Reeves nach ihrer Frühjahrserklärung im März festgelegte Marge von 10 Milliarden Pfund stellt eine der niedrigsten Margen dar, die ein Schatzkanzler seit 2010 festgelegt hat, wobei der Durchschnitt für diesen Zeitraum bei 30 Milliarden Pfund liegt.
Einkommensteuer und National Insurance
Die Regierung könnte in Erwägung ziehen, den bestehenden Stopp für Einkommensteuerschwellen zu verlängern, der derzeit bis 2028 geplant ist.
Das Einfrieren dieser Schwellenwerte bedeutet, dass mit steigenden Gehältern im Laufe der Zeit mehr Personen ein Einkommensniveau erreichen, bei dem sie steuerpflichtig werden oder sich für höhere Steuersätze qualifizieren, ein Phänomen, das oft als „Steuererhöhung durch die Hintertür“ bezeichnet wird.
In einem Interview mit der BBC im September wies Frau Reeves die Möglichkeit einer Verlängerung des Stopps nicht zurück.
Die Resolution Foundation, eine Denkfabrik mit engen Beziehungen zu einigen Regierungsmitgliedern, geht davon aus, dass bestimmte persönliche Steuern erhöht werden müssen.
Als Teil eines umfassenden Maßnahmenpakets empfahl die Stiftung, den NI-Satz für Arbeitnehmer um 2 Pence zu senken und gleichzeitig den Einkommensteuersatz um den gleichen Betrag zu erhöhen.
Eine solche Politikänderung könnte Rentner, Vermieter und Selbstständige unverhältnismäßig stark treffen, da sich ihre Steuerschuld erhöhen würde, ohne dass es zu einer entsprechenden Reduzierung der National Insurance-Beiträge käme.
Hilfe bei den Lebenshaltungskosten
Im Oktober teilte Frau Reeves der BBC mit, dass sie „gezielte Maßnahmen ergreifen würde, um die Herausforderungen der Lebenshaltungskosten zu bewältigen“, da die Inflation weiterhin hoch ist.
Quellen deuten darauf hin, dass die Regierung möglicherweise eingreift, um die Gas- und Stromrechnungen zu senken, möglicherweise durch die Reduzierung bestimmter regulatorischer Abgaben auf Rechnungen oder durch die Senkung des derzeitigen Mehrwertsteuersatzes von 5 % auf Energie.
Die Sunday Times berichtete zuvor über die Möglichkeit einer Reduzierung auf Null.
Grundstückssteuern
Berichten zufolge könnte die Regierung Reformen der Grundstückssteuern vornehmen, einschließlich der potenziellen Ersetzung der Stempelsteuer – einer Steuer, die von Käufern auf Immobilien über einem bestimmten Wert in England und Nordirland gezahlt wird – durch eine Grundsteuer.
Vermieter könnten mit höheren Steuern konfrontiert sein, und das bestehende System der Gemeindesteuer könnte ersetzt werden.
Darüber hinaus könnten Personen, die ihren Hauptwohnsitz verkaufen, der Kapitalertragssteuer unterliegen.
Jugendbeschäftigungsgarantie
Im September kündigte Frau Reeves an, dass jungen Menschen, die seit 18 Monaten arbeitslos sind, bezahlte Praktika angeboten werden, um ihren Übergang in eine Vollzeitbeschäftigung zu erleichtern.
Isa-Reform
Im Juli schloss die Schatzkanzlerin unmittelbare Reformen der Cash ISAs (Individual Savings Accounts) aus, nachdem spekuliert worden war, dass sie den jährlichen Freibetrag reduzieren wolle, um Investitionen in Aktien zu fördern.
Die Financial Times hat jedoch berichtet, dass sie eine Reduzierung des Cash-ISA-Limits von derzeit 20.000 £ auf 10.000 £ ankündigen könnte.
Pensionsänderungen
Es gibt auch Spekulationen über mögliche Änderungen der Pensionsvorschriften, einschließlich der Höhe der Steuererleichterung, die Sparern zur Verfügung steht, und der Höhe des einmaligen Geldbetrags, der abgehoben werden kann.
Die Reduzierung der höheren Steuererleichterung auf Pensionsbeiträge könnte dem Staat Einsparungen bringen, aber die Attraktivität des Sparens in die Altersvorsorge verringern.
Unternehmenssteuern
Der Trades Union Congress (TUC), der Dachverband der Gewerkschaften im Vereinigten Königreich, hat sich für höhere Steuern auf Online-Glücksspielunternehmen und Bankgewinne eingesetzt.
Im September sagte die Schatzkanzlerin gegenüber ITV News, dass „es einen Grund dafür gibt, dass Glücksspielfirmen mehr zahlen.“
Die Labour-Regierung hat erklärt, dass die Stärkung der Wirtschaft eine ihrer wichtigsten Prioritäten ist.
Eine wachsende Wirtschaft führt in der Regel zu höheren Konsumausgaben, zur Schaffung von Arbeitsplätzen, zu höheren Steuereinnahmen und zu Lohnerhöhungen für die Arbeitnehmer.
Die britische Wirtschaft hat sich in den letzten Monaten nach einem starken Start ins Jahr 2025 verlangsamt.
Die neuesten Zahlen deuten darauf hin, dass die Wirtschaft im August um 0,1 % gewachsen ist, nachdem sie im Juli um 0,1 % geschrumpft war.
In den drei Monaten bis August stieg das britische BIP um 0,3 %, was einem Rückgang gegenüber dem Wachstum von 0,6 % zwischen März und Mai entspricht.
Unterdessen erreichten die staatlichen Schulden – die Differenz zwischen öffentlichen Ausgaben und Steuereinnahmen – im August 18 Milliarden Pfund. Dies stellt den höchsten Wert für diesen Monat seit fünf Jahren dar, was auf höhere Ausgaben für öffentliche Dienstleistungen, Sozialleistungen und Schuldzinsen zurückzuführen ist.
Auch die Preise steigen schneller als erwartet. Die Inflation lag im Jahr bis August bei 3,8 %, was dem Wert vom Juli entspricht und über dem Ziel der Bank of England von 2 % liegt.
Im August senkte die Bank of England die Zinssätze zum fünften Mal innerhalb eines Jahres und brachte die Kreditkosten auf den niedrigsten Stand seit über zwei Jahren.
Diese Senkung wurde durch die Besorgnis über den schwächer werdenden Arbeitsmarkt motiviert, da Daten einen anhaltenden Rückgang der offenen Stellen und eine Verlangsamung des Lohnwachstums zeigten.
Die Bank hielt die Zinssätze jedoch bei ihrer anschließenden Sitzung im September und erklärte, dass das Vereinigte Königreich in Bezug auf die Inflation „noch nicht über den Berg“ sei.
Im Oktober prognostizierte der Internationale Währungsfonds (IWF), dass das Vereinigte Königreich voraussichtlich die zweitschnellst wachsende große Volkswirtschaft im Jahr 2025 sein wird.
Dennoch prognostizierte der IWF auch, dass das Vereinigte Königreich sowohl 2025 als auch 2026 die höchste Inflationsrate unter den G7-Staaten aufweisen wird, was auf steigende Energie- und Stromrechnungen zurückzuführen ist.
Nach Genehmigung durch die Abgeordneten können alle im Haushalt dargelegten Steueränderungen sofort in Kraft treten. Die Regierung muss jedoch ein Finanzgesetz verabschieden, um ihre Dauerhaftigkeit zu gewährleisten.
Weitere Einzelheiten zu den Haushaltsmaßnahmen – und den damit verbundenen Kosten – werden vom Finanzministerium, dem Wirtschafts- und Finanzministerium der Regierung, veröffentlicht.
Das Office for Budget Responsibility (OBR) veröffentlicht außerdem seine Bewertung des Zustands der britischen Wirtschaft sowie eine Prognose zukünftiger Wirtschaftstrends.
Der Schatzkanzler plant Maßnahmen, um Haushalte mit den Lebenshaltungskosten im Haushalt zu unterstützen.
Die Regierung hat auch neue Sanktionen gegen ein großes indisches Energieunternehmen und chinesische Ölterminals verhängt.
Das Wachstum von 0,1 % folgt einem leichten Rückgang der Wirtschaft im Juli, wie offizielle Zahlen zeigen.
Die Stärke der britischen Wirtschaft beeinflusst die Höhe der Steuereinnahmen, die die Regierung zur Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen einnimmt.
Das Institute for Fiscal Studies weist darauf hin, dass der Schatzkanzler 22 Milliarden Pfund identifizieren muss, um eine finanzielle Lücke zu schließen.